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集团召开2017年度经营业绩审计考核安排动员会

发布时间:2018-03-15

       阳春三月,春意盎然。3月6日上午,集团在八楼会议室召开了2017年度经营业绩审计考核工作安排动员会。集团党委副书记、副董事长、主持经理层工作的副总经理王均国、副总经理、总会计师刘军阳、机关相关处室负责人及各审计考核组组长参加了会议。会议由总会计师刘军阳同志主持。

       会上,审计考核处处长颉小红同志对集团2017年度经营业绩审计考核工作做了总体安排,对本次审计考核新增项目和取消的项目做了重点讲解,并对以前年度审计考核中容易忽视的方面做了提醒。规划处副处长董鹤鸣同志从基本建设、股权投资两个方面,对投资项目效益审计进行了安排,并要求对基建项目进行实地走访。人力资源处副处长李玲娟同志就如何进行职工“五险一金”的缴纳、领导人员薪酬兑现及预发情况、兼职取酬情况等方面的检查作了讲解。财务处处长孟爱萍同志从财务角度出发,对银行账户的检查、对外融资情况、担保事项管理、应收预付款项的压解、贸易风险的防范等方面作了强调,并要求对内部职工借款情况进行重点关注。

       王均国副总经理首先对当前集团审计考核工作的特点进行了点评:一是老工作,新常态。企业正处于高度竞争的白热化阶段,处于攻坚克难的关键时期,要充分利用审计考核工作,提升管理、防范风险,进一步推动企业健康发展。二是老工作,新要求。要在尊重历史、还原事实的基础上,突出重点、科学认定,高标准、高质量的开展好审计考核工作。三是老工作,新使命。审计、考核及评价既要有总体报告,又要有N个专项报告,真正发挥“一审二帮三促进”的作用,确立审计考核的权威性。

       接着,王均国副总经理从三个方面对此次审计考核工作提出具体要求:

       一、审计审什么?宏观方面,就是透过审计看决策的有效性、经营的效果性和企业的合规性。微观方面,就是透过审计看班子、看班长作用的发挥,看管理有无创新、看企业的潜质,看发展方向在哪里,最终实现评价企业、评价班子、评价班长、评价管理、评价发展。

       审计审什么?从分类的角度讲,刚才集团各位处长对资金、资产、项目等方面的审计都作了很好的安排,各位审计组长要重点对项目的后评价工作认真组织实施。从分析的角度,以辩证的态度深入分析导致项目迟迟不能发挥应有效应的原因,是项目自身的问题?还是后续资金不到位的问题?对资产类的闲置、低效、无效资产,要认真进行盘查及梳理。当前我省国资国企改革的“腾笼换鸟”政策,一方面是处置资产,另一方面是让渡股权。这就要求企业要盘活、处置现有的低效、无效的资产,让企业轻装上阵。从管理的角度讲,就是要深入调查研究企业在目前的特殊困难时期都采取了哪些真实、有效的管理措施?包括:增收节支方面,内控管理方面,风险控制方面,全面预算管理方面,压降成本方面,经营体制转换方面以及建立全方位绩效考核评价体系方面等等。要通过各公司全方位自上而下绩效评价体系的应用,评价制度的健全性和有效性。从发展的角度讲,在推动企业转型发展的过程当中,各公司都采取了哪些突破性的举措以支撑企业未来的发展,比如:向公交的转型、向旅游的转型、向电商的转型等等。这就要求大家不能一味的参照各公司提供的“2017年的工作总结及2018年的工作安排”进行审计考核的检查,不能按图索骥,要接地气,要接触实际,要实事求是。旅游业务板块在2017年度是有专项利润考核指标的,大家要把旅游板块的利润单独列出来,通过比较,分析一年来的发展状况。

       二、审计结果的应用。要把审计结果与各公司领导人员绩效薪酬的兑现相结合,要在“五评价”的基础上,充分发挥绩效薪酬的正向激励作用。通过发现问题,挖掘经营潜质,把专项整改和跟踪整改结果是否到位相结合,使问题解决在内部、解决在当下,不要等出了问题,再亡羊补牢。对于审计发现的问题,以及好的经验做法,该形成专题报告的,要形成专题报告,建立“1+N”的报告模式。站在审计的角度,要注重问题的整改回头看,未发现问题就是未履职尽责,把问题发现在内部并整改到位,就是审计人员最大的尽职尽责。

       三、审计中应用的方法和注意事项。一是真实性。由于时间有限,精力有限,大家不要全面开花撒胡椒面,一定要突出重点,突出关键。对于利润的调增调减,要真实论证,客观评价,严格把控;对于政策性政府补贴,要单独进行说明;对于工资的按时发放,要作为本次审计的重点,作为对领导绩效薪酬兑现的有力依据。作为任何一届领导班子,再难不能欠职工的工资,工资要向一线倾斜、向安管人员倾斜,要先一线后领导、先基层后机关,要让职工老有所养、老有所依。二是对比性。要与上年度进行全方位的对比分析,特别是关键指标,例:利润、净资产收益率等。只有对比,才能找出差距,才能理性地看待不足;只有找出差距,才能有针对性采取措施,才能获得进一步的提高和发展。三是客观性。尊重客观,尊重事实,对已投产项目的投资回报进行认真分析评判,是市场原因?管理原因?人为原因?找出症结所在,使我们的已投产项目最大限度地发挥其作用和效能。四是公正性。要突破内部人审计内部人不愿意说、不愿意接触的思想困扰,不以人情为困,依法、文明、廉洁地进行审计。审计结束后,要专题听取各审计组长的汇报。凡应审未审、应报未报,被上级单位和外部审计发现、或集团审计发现的,要追究本次审计组长的责任。对于审计不到位、审计质量太差的,要退回进行复审。希望各位审计组长能正确认识到当前审计工作面临的新常态、新要求、新使命,擦亮眼睛、扛起责任,从现在做起、从自身做起,对推动企业的发展、促进企业的管理、防范企业的风险,有效遏制经营下滑的局面,真正起到应有的作用。

       最后,刘军阳总会计师做了总结发言,要求全体人员对王均国副总经理的讲话要认真学习、深刻领会,将讲话精神落实到具体的工作中去。同时,他还提了四点要求:

       一、重视本次审计考核工作,严谨细致,突出重点。一是要重点关注企业经营业绩的完成情况。要核实利润指标的完成及构成情况,确保收入和利润的真实性,防止出现虚盈实亏现象。二是要重点关注资金风险的防控。一方面检查库存现金是否有账实不符、白条抵库的情况,以及核对所有的银行存款未达账项,明确款项的来龙去脉。同时要重点关注职工集资款的问题。另一方面要重点关注资金链的安全,各审计考核组要对企业到期偿债能力进行重点评估,对资金链提出警示。三是重点关注集团借款使用及归还情况。特别是用于基本建设项目的借款,要对基建项目的背景、项目建设的整体资金来源、使用、结存情况及建设进度进行说明。同时各公司要对逾期借款进行及时清理,维护企业形象。四是重点关注基建项目。要确保已完工达到可使用状态的在建工程及时结转固定资产,并对投资项目进行深入分析比较,以确定投资项目的合理性和效益性。五是重点关注企业负责人履职待遇及业务支出情况。把党风廉政建设同审计业务工作同部署、同落实、同考核,要将“一岗双责”的责任落到实处。六是要重点关注发现问题的整改情况。要对以前年度财务、审计发现问题的整改落实情况进行跟踪检查,对未整改事项查明原因,及时沟通,确保审计问题整改到位。

       二、提高效率,提升工作质量。一是要提高责任心。在审计考核工作中,要做到“深、实、细、准、效”,不做表面文章、不敷衍了事、不避重就轻。要敢于担当,切实把责任牢牢扛在肩上,让监督落地生根。二是要保证工作质量。对本次审计考核涉及的内容要查深、查透、查实、查细,以事实和数据说话,切实做到问题明、证据实、定性准。

       三、重视沟通,加强成果运用。一是提高审计的时效性。前移审计关口,将事后审计向事前审计转变,及时发现问题,以避免造成审计时效的滞后和质量的瑕疵。二是重视整改沟通。及时跟踪被审计单位发现问题整改的及时性、完整性、正确性,形成审计整改报告。

       四、严守纪律,依法审计。一是审计人员要严格遵守财经法规,依法审计、文明审计。二是严守被审计单位的商业机密,遵守职业操守。三是严格执行组长请假审批制度,保证按时圆满完成任务。

       此次审计考核工作自3月6日至3月31日止。